Диана Михайлова, независимый военный эксперт
Среди этих скандалов – дело Магнитского в России и скандал Karouzos в Греции.
Оффшорный скандал, связанный с использованием компаний со льготным налогообложением, потрясший на прошлой неделе мир в целом и Украину в частности, обошел вниманием другие любопытные операции, непосредственно касающиеся украинских активов, а также панамских и кипрских оффшоров.
Информация, появившаяся 12 апреля 2016 г. в открытом доступе, сообщала о "намерении компании Likatron Enterprises Limited (Кипр) купить 311 699 акций (15%) крупнейшего производителя авиационных двигателей и газотурбинных установок компании "Мотор Сич".
Официальная доступная информация об акционерах, владеющих 10 и более процентами акций ПАО "Мотор Сич", по состоянию на учетную дату 18 марта 2016 г. свидетельствует о наличии двух таковых:
— физическое лицо — Богуслаев Вячеслав Александрович, владевшее пакетом акций в размере 15,84671%;
— юридическое лицо — АО Business House Helena, AG (Панама), владевшее пакетом акций в размере 17,3113%.
Информация об акционерах, владеющих 10 и более процентами акций ПАО "Мотор Сич", по состоянию на учетную дату 18 марта 2016 г. Сайт ПАО "Мотор Сич".
Вопрос, о том, является ли случайностью совпадение имени супруги Богуслаева Елены, запорожского закрытого акционерного общества "Торговый дом "Елена" с частью латинского названия оффшорного держателя акций ПАО "Мотор Сич" – Helena, оставим для пытливых и абсолютно независимых журналистов, ныне с такой тщательностью исследующих файлы панамской компании Mossack Fonseca.
Таким образом, из всех возможных продавцов 15%-ного пакета акций "Мотор Сич", наиболее вероятным оказывается сам его почетный президент – Вячеслав Богуслаев. Последнее сообщение о появлении особой информации, датированное 18 марта 2016 г., информирует о том, что владелец акций – физическое лицо, ранее владевшее пакетом акций в размере 15,83112%, увеличил его до 15,84671%.
Не исключена и продажа значительной части пакета и панамским оффшором, находящимся в списке главных держателей уже более 10 лет, что также сделает его "неизвестным" акционером. Именно так произошло с другим крупным держателем акций "Мотор Сич" The Bank of New York Mellon (США), который по совместительству выступал банком-депозитарием в программе выпуска депозитарных расписок на акции украинского двигателестроительного предприятия, уменьшившим размер своего пакета с 10,55% до 1,23% к началу 2015 г. Кто приобрел эти акции осталось неизвестным, так как их объем не превысил обязательные к декларированию 10%.
Другим аргументом за то, что в продажу пойдет именно личный пакет Богуслаева, является информация из декларации о доходах, поданной народным депутатом 29 марта 2016 г., за 2015 г. Согласно этого документа, все доходы, полученные декларантом за пределами Украины, имеют российское происхождение.
7 500 руб. было получено от "Союза авиационного двигателестроения", а 41 130 руб. – от ООО "МАП Юнион". По статье "дивиденды, проценты" Богуслаев получил 7 629 312,0 грн., что, превышает сумму дивидендов от его доли в запорожском предприятии. Так, с учетом выплаты ПАО "Мотор Сич" по итогам работы в 2014 году дивидендов в размере 24 грн. на акцию, которых у Богуслаева на 31 декабря 2014 г. было 316585 (15,24%), выплаты должны были составить 7 598 040 грн., полученных им уже в 2015 г. и подлежащих декларированию в том же году. Итоговая цифра не совпадет, даже, если прибавить российские поступления, переведенные в национальную валюту – 16825,98 грн.
Номинальная стоимость ценных бумаг – 44 359 245 грн. соответствует 328587 акциям, что не совпадает с имевшимися на конец отчетного 2015 г. у Богуслаева 328007 акций, и с цифрой, приобретенных в том же отчетном году по номиналу 1 620 270 грн. – 12002 акций. Имеющаяся незначительная разница может объясняться учетом вкладов и полученными доходами от участия в акционерном капитале других неназванных предприятий.
Единственным членом семьи декларанта указана супруга Елена Богуславева, которая имеет 6,452 млн. грн. на банковском счету, не имея никакого имущества и никаких прочих доходов.
Общая сумма совокупного дохода, указанного в декларации, составила 9 724 237,03 грн., что повлечет довольно существенное налогообложение физического лица. В случае же прямой продажи Богуслаевым, как резидентом Украины, своего пакета новому владельцу, ему придется заплатить еще более крупный налог.
Кроме того, в последние годы ПАО "Мотор Сич" существенно увеличил в отчетах чистую прибыль, что во многих случаях сопутствует совершенно законной очистке активов предприятия перед продажей от "излишних" финансовых средств. Одновременно это также ведет к росту налогов на прибыль как украинских юридических, так и физических лиц, что может быть скомпенсировано переводом владельцев в оффшор.
Таким образом, складывается следующая картина. С высокой долей вероятности, которая будет рано или поздно подтверждена официальным сообщением о появлении особой информации относительно изменений в структуре собственников акций "Мотор Сич", можно предположить, что крупнейшее украинское предприятие в самом ближайшем будущем окажется под абсолютным контролем нерезидентов Украины. После того, как это произойдет, любые последующие сделки с акциями компании уже не принесут в украинский бюджет ни копейки налогов, зато будущие обладатели смогут влиять на деятельность завода, не раскрывая себя.
О подготовке такой операции и ее возможных бенефициарах, свидетельствует и недавняя дата регистрации кипрской компании – 17 февраля 2015 г., и юридический адрес, уже давно используемый многочисленными оффшорами, и ее дирекция и секретариат, оказавшиеся хорошо известными кипрскими компаниями – Belserve Consultants Limited и Vaspaco Properties Limited, которые служили номинальными держателями акций во многих уже ставших достоянием гласности скандалах по отмыванию денег, включая дело Магнитского в России и скандал Karouzos в Греции.
В сентябре 2012 г. Грецию потряс крупный финансовый и политический скандал, выявивший причастность трех высокопоставленных политиков в хищении 10,2 млрд. евро посредством общества по перепродажа элитной недвижимости, которое было использовано в качестве ширмы для отмывания денег. Семь из одиннадцати оффшорных компаний, участвовавших в схеме отмывания денег, фигурировали в качестве основателей Belserve Consultants Limited и Vaspaco Properties Limited. Греческие СМИ писали о том, что в ходе проведенного в Греции расследования, было выявлено, что Янис Карузос и его сеть компаний замешаны в торговле оружием и операциях по отмыванию денег из России, а часть свидетелей из России уже якобы ликвидирована.
Кроме того, они фигурировали в сделке с пакетом 38,3% акций КБ "Victoriabank" (Молдова) в 2014 г., а в 2010 г. выступили в качестве владельцев 50% пакета фирмы "Panmir Services Limited", владельца российской компании "Новая Нефтехимия", которая оказалась среди основных акционеров "Татфондбанка".
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции. Ответственность за цитаты, факты и цифры, приведенные в тексте, несет автор.
